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Política Integral de Gestión de Riesgos de Compliance
En DH COLOMBIA S.A.S en adelante CASA IDEAS entendemos que la sostenibilidad empresarial se construye sobre la base de la confianza, la integridad y el cumplimiento normativo. Nuestra Política Integral de Gestión de Riesgos de Compliance define los lineamientos estratégicos para la prevención, detección, mitigación y reporte de riesgos financieros y no financieros que pueden afectar la operación, la reputación y el desarrollo sostenible de la organización.
Alcance de la Política
Riesgos Financieros
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Lavado de Activos (LA)
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Financiación del Terrorismo (FT)
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Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM)
Riesgos No Financieros (Integridad y Ética Corporativa)
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Corrupción (CO)
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Soborno (SO)
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Fraude (F)
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Prácticas indebidas de gestión, conflictos de interés y conductas antiéticas
Con este alcance, la política garantiza un modelo de cumplimiento que une la prevención de delitos financieros con la protección frente a riesgos éticos y de integridad, asegurando la sostenibilidad empresarial en sus dimensiones económica, social y reputacional.
Fundamentos Normativos y Metodológicos
La política se fundamenta en:
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ISO 37301 (sistemas de gestión de Compliance)
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ISO 31000 (gestión de riesgos)
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ISO 37001 (antisoborno)
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ISO 37002 (líneas de denuncia y protección al denunciante)
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COSO ERM y las Tres Líneas de Defensa (IIA)
-
40 Recomendaciones del GAFI y lineamientos de GAFILAT
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Normativa nacional (SAGRILAFT, PTEE, Ley 1778 de 2016, Ley 2195 de 2022, circulares de la Superintendencia de Sociedades, regulación UIAF)
Este marco normativo asegura que la política contribuya tanto al cumplimiento regulatorio como a la creación de valor sostenible.
Principios Rectores
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Cumplimiento normativo estricto
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Enfoque basado en riesgos (Risk-Based Approach)
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Ética, integridad y transparencia
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Proporcionalidad y eficacia en los controles
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Innovación tecnológica (RPA, IA, OSINT, analítica de datos)
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Protección a denunciantes y cero represalias
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Mejora continua y aprendizaje organizacional
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Compromiso con la sostenibilidad y la responsabilidad social
Gobernanza y Toma de Decisiones
El modelo de gobernanza combina las Tres Líneas de Defensa (COSO ERM/IIA) con el método Delphi:
Primera línea: directivos, gerentes y empleados responsables de gestionar riesgos en su operación diaria.
Segunda línea: el Oficial de Cumplimiento, encargado de supervisar la implementación de los sistemas de prevención (SAGRILAFT y PTEE), la debida diligencia y el monitoreo.
Tercera línea: auditoría interna y revisoría fiscal, que evalúan de forma independiente la efectividad del modelo.
Método Delphi: Constituye un Comité de Ética y Cumplimiento, donde las decisiones se adoptan de manera colegiada entre el oficial de cumplimiento y su equipo de expertos, el gerente y el líder del proceso, con la participación o no del auditor interno o revisor fiscal con voz sin voto, siguiendo el Manual de Gestión de Dilemas de Cumplimiento y Éticos. Este comité funge como cuerpo asesor para la Junta Directiva o el máximo órgano social en los casos que requieran la toma de decisiones asociadas a riesgos extremos, garantizando independencia, integridad y trazabilidad institucional.
Compromiso Corporativo
Con esta política, CASA IDEAS reafirma que el cumplimiento no es únicamente una obligación legal, sino un pilar estratégico de sostenibilidad empresarial. Nuestro modelo integral protege contra riesgos financieros (LA/FT/FPADM) y no financieros (CO/SO/F), garantizando la continuidad de los negocios, la confianza de los grupos de interés y la creación de valor sostenible en Colombia y en el ámbito internacional.
Política de SAGRILAFT para la Prevención de LA/FT/FPADM
En DH COLOMBIA S.A.S en adelante CASA IDEAS reconocemos la importancia de prevenir que nuestras operaciones, productos o servicios sean utilizados para fines ilícitos relacionados con el Lavado de Activos (LA), la Financiación del Terrorismo (FT) y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM). Esta política constituye un marco estratégico dentro del Sistema de Administración del Riesgo de LA/FT/FPADM (SAGRILAFT), alineado con nuestra Política Integral de Gestión de Riesgos de Compliance y con los principios de sostenibilidad, integridad y transparencia.
Alcance
La política aplica a todos los colaboradores, directivos, accionistas, contratistas, proveedores, clientes y demás partes vinculadas con CASA IDEAS, quienes deben adoptar un rol activo en la prevención y mitigación de riesgos LA/FT/FPADM.
Fundamentos Normativos
Se sustenta en:
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Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades.
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Requerimientos de la UIAF y demás autoridades competentes.
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40 Recomendaciones del GAFI y lineamientos de GAFILAT.
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Normas internacionales como ISO 37301 (compliance), ISO 31000 (riesgos) y el modelo de Tres Líneas de Defensa (COSO ERM/IIA).
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Principios Rectores
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Cumplimiento normativo estricto, nacional e internacional.
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Enfoque basado en riesgos (Risk-Based Approach).
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Debida diligencia y conocimiento de la contraparte, incluyendo beneficiario final.
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Uso de tecnología avanzada (RPA, IA, OSINT, Big Data) para la prevención de riesgos.
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Transparencia y sostenibilidad como pilares de la cultura empresarial.
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Protección y reporte oportuno ante autoridades (UIAF, Superintendencia).
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Componentes del Sistema
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Debida Diligencia: Identificación, verificación y monitoreo de contrapartes, incluyendo beneficiarios finales, con especial énfasis en PEP y APNFD.
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Monitoreo Transaccional: Análisis de operaciones financieras, con segmentación por límites y señales de alerta, aplicando debida diligencia intensificada en casos de riesgo alto.
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Evaluación de Riesgos: Identificación de riesgos inherentes, estimación de probabilidad, impacto y controles para mitigarlos hasta niveles residuales aceptables.
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Análisis Jurisdiccional: Evaluación de jurisdicciones nacionales e internacionales para prevenir la exposición a entornos de riesgo.
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Gobernanza y Responsabilidades:
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Primera línea: directivos, gerentes y empleados en la operación.
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Segunda línea: el Oficial de Cumplimiento, encargado de implementar y supervisar el SAGRILAFT.
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Tercera línea: auditoría interna y revisoría fiscal, con aseguramiento independiente.
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Método Delphi: Constituye un Comité de Ética y Cumplimiento, donde las decisiones se adoptan de manera colegiada entre el oficial de cumplimiento y su equipo de expertos, el gerente y el líder del proceso, con la participación o no del auditor interno o revisor fiscal con voz sin voto, siguiendo el Manual de Gestión de Dilemas de Cumplimiento y Éticos. Este comité funge como cuerpo asesor para la Junta Directiva o el máximo órgano social en los casos que requieran la toma de decisiones asociadas a riesgos extremos, garantizando independencia, integridad y trazabilidad institucional.
6. Reporte y Conservación:
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Reporte inmediato de Operaciones Sospechosas (ROS) y otros informes requeridos a la UIAF.
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Conservación documental mínima de 10 años, conforme a la normativa vigente.
Compromiso
Con esta política, CASA IDEAS fortalece su capacidad para prevenir la materialización de riesgos LA/FT/FPADM, garantizando un entorno empresarial transparente y sostenible. La gestión de este sistema no solo cumple con la normatividad, sino que se convierte en un instrumento estratégico para proteger la reputación, asegurar la sostenibilidad y blindar a la organización frente a delitos financieros internacionales.
Política de Transparencia y Ética Empresarial – PTEE
En DH COLOMBIA S.A.S en adelante CASA IDEAS entendemos que la transparencia y la ética son pilares de la sostenibilidad empresarial y de la confianza de nuestros grupos de interés. Con esta política, reafirmamos nuestro compromiso con la prevención, detección, mitigación y sanción de los riesgos asociados a la Corrupción (C), el Soborno Transnacional (ST) y el Fraude (F), así como de toda práctica contraria a los principios de integridad corporativa.
Alcance
La política es de aplicación obligatoria para todos los accionistas, directivos, empleados, contratistas, proveedores, socios de negocio y terceros vinculados a CASA IDEAS, tanto en el ámbito nacional como internacional.
Fundamentos Normativos y Metodológicos
Esta política se articula con los estándares y lineamientos:
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ISO 37301 (sistemas de gestión de Compliance)
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ISO 37001 (antisoborno)
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ISO 37002 (líneas de denuncia)
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ISO 31000 (gestión de riesgos)
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Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (UNCAC)
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Guías de la OCDE sobre integridad y anticorrupción
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Ley 1778 de 2016 (soborno transnacional) y Ley 2195 de 2022 (transparencia)
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En coherencia con la Política Integral de Gestión de Riesgos de Compliance y la Política SAGRILAFT
Principios Rectores
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Tolerancia cero frente a la corrupción, el soborno y el fraude.
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Integridad y transparencia en todas las relaciones de negocio.
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Responsabilidad compartida en la gestión de riesgos.
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Proporcionalidad y efectividad en los controles.
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Sostenibilidad y reputación como ejes de nuestra cultura empresarial.
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Protección de denunciantes y prohibición de represalias.
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Mejora continua del sistema PTEE.
Componentes del Sistema
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Código de Conducta y Políticas Internas: Incluye directrices claras sobre regalos y hospitalidad, remuneraciones, gastos de representación, donaciones y contribuciones políticas, alineadas con FCPA (EE.UU.) y UK Bribery Act.
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Debida Diligencia: Procesos de conocimiento y evaluación de contrapartes, integrados al SAGRILAFT, con enfoque especial en riesgos de integridad (país, sector, terceros, conflictos de interés).
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Capacitación y Sensibilización: Formación continua en ética empresarial y compliance, promoviendo una cultura de integridad en todos los niveles.
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Canales de Denuncia y Línea Ética: Mecanismos confidenciales y seguros, internos o tercerizados, que garantizan anonimato y protección a los denunciantes.
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Monitoreo y Auditoría: Revisiones periódicas para verificar la efectividad de controles, reportes a la Alta Dirección y trazabilidad en la toma de decisiones.
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Gobernanza y Responsabilidades
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Primera línea: colaboradores y directivos en su gestión diaria.
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Segunda línea: el Oficial de Cumplimiento, quien lidera y supervisa la aplicación del PTEE.
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Tercera línea: auditoría interna y revisoría fiscal, con aseguramiento independiente.
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Método Delphi: Constituye un Comité de Ética y Cumplimiento, donde las decisiones se adoptan de manera colegiada entre el oficial de cumplimiento y su equipo de expertos, el gerente y el líder del proceso, con la participación o no del auditor interno o revisor fiscal con voz sin voto, siguiendo el Manual de Gestión de Dilemas de Cumplimiento y Éticos. Este comité funge como cuerpo asesor para la Junta Directiva o el máximo órgano social en los casos que requieran la toma de decisiones asociadas a riesgos extremos, garantizando independencia, integridad y trazabilidad institucional.
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Compromiso Corporativo
Con esta política, CASA IDEAS garantiza que sus operaciones se desarrollen bajo principios de ética, transparencia y sostenibilidad, protegiendo la confianza de clientes, proveedores, accionistas, autoridades y la sociedad en general.
La implementación efectiva del PTEE asegura que los riesgos de C/ST/F sean gestionados de manera integral y que cada decisión corporativa esté guiada por la responsabilidad y la integridad.
Código de Conducta y Ética Corporativa
1. Introducción
En DH COLOMBIA SAS en adelante CASA IDEAS entendemos que la ética corporativa no es un conjunto de normas aisladas, sino el reflejo de nuestra identidad organizacional y de nuestra forma de relacionarnos con la sociedad. Actuar éticamente es un imperativo legal, reputacional y moral que define quiénes somos, cómo operamos y qué legado dejamos.
La evolución del entorno empresarial, la digitalización, los nuevos riesgos globales y las crecientes exigencias de transparencia han hecho de la ética y el cumplimiento pilares fundamentales de la sostenibilidad empresarial. Este Código de Conducta y Ética Corporativa constituye la declaración formal del compromiso de CASA IDEAS con los más altos estándares de integridad, legalidad, equidad y sostenibilidad, orientando las decisiones y actuaciones de todos sus colaboradores y grupos de interés.
Inspirado en las buenas prácticas de Compliance (ISO 37301), antisoborno (ISO 37001), canales éticos (ISO 37002) y responsabilidad social (ISO 26000), así como en el modelo COSO ERM, este Código busca integrar el pensamiento ético con la gestión del riesgo corporativo y el cumplimiento normativo.
El comportamiento ético no se impone: se cultiva. CASA IDEAS promueve una cultura basada en la coherencia entre lo que se declara y lo que se ejecuta, reconociendo que cada decisión ética contribuye a la sostenibilidad, la confianza pública y la reputación corporativa.
2. Propósito y Alcance
El presente Código tiene como finalidad establecer los principios, valores y lineamientos que guían la conducta de todos los miembros de CASA IDEAS, garantizando que las decisiones individuales y colectivas se orienten al cumplimiento de la ley, la ética, la transparencia y la sostenibilidad.
El alcance de este Código comprende:
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Todos los colaboradores, contratistas, consultores, directivos y practicantes.
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Los miembros de juntas, socios, aliados estratégicos y proveedores.
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Todas las operaciones, proyectos y actividades desarrolladas por CASA IDEAS en cualquier territorio o medio digital.
Este instrumento forma parte integral del Sistema de Gestión de Compliance, Ética y Sostenibilidad, que articula los sistemas SAGRILAFT (prevención de LA/FT/FPADM) y PTEE (Prevención de Corrupción, Soborno Transnacional y Fraude) bajo un enfoque de riesgo corporativo integral, conforme al modelo COSO ERM y las políticas de gestión de riesgo de cumplimiento vigentes.
3. Fundamento Normativo
El Código se apoya en un marco legal y técnico que garantiza su validez y aplicabilidad:
Nacional
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Ley 1778 de 2016: Responsabilidad administrativa de personas jurídicas por soborno transnacional.
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Ley 2195 de 2022: Fortalecimiento de la transparencia y lucha contra la corrupción.
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Ley 1474 de 2011: Estatuto Anticorrupción.
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Ley 222 de 1995: Responsabilidad de administradores y revelación de información financiera.
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Ley 1581 de 2012: Protección de datos personales.
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Decreto 830 de 2021: Lineamientos del PTEE.
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Circular Externa 100-000016 de 2020 (SAGRILAFT) y 100-000011 de 2021 (PTEE).
Internacional
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Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (UNCAC).
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Convención de la OCDE sobre Soborno Transnacional.
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Recomendaciones del GAFI.
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Normas ISO 37301, 37001, 37002, 26000, 31000 y 37000 (Gobernanza).
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Modelo COSO ERM e IIA (Tres Líneas de Defensa).
Este marco consolida una base de gobernanza sólida que garantiza la legitimidad y trazabilidad del cumplimiento ético en todos los niveles de la organización.
4. Cultura Ética y Modelo de Gestión
La cultura ética de CASA IDEAS se fundamenta en el convencimiento de que la integridad no depende de la vigilancia, sino de la convicción personal.
Ser ético implica actuar conforme a principios, incluso cuando nadie observa.
Por ello, la organización promueve la formación continua en ética, la reflexión moral en la toma de decisiones y el liderazgo ejemplar como base de la confianza institucional.
El modelo ético está alineado con las siguientes dimensiones:
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Individual: decisiones personales responsables.
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Organizacional: políticas, estructuras y controles que promueven la transparencia.
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Social: contribución activa al desarrollo sostenible y al respeto por los derechos humanos.
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Digital: responsabilidad en el uso ético de la información y la tecnología.
5. Principios Éticos Institucionales
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Integridad: coherencia entre lo que se piensa, se dice y se hace.
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Transparencia: apertura total en la gestión y comunicación de la información.
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Legalidad: cumplimiento estricto de las normas nacionales e internacionales.
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Sostenibilidad: decisiones que equilibren el beneficio económico, el impacto social y la preservación ambiental.
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Respeto: reconocimiento de la dignidad humana y la diversidad cultural.
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Imparcialidad: actuación sin favoritismos ni intereses personales.
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Lealtad: compromiso con la misión institucional y los valores de CASA IDEAS.
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Tolerancia Cero: frente al lavado de activos, la corrupción, el soborno, el fraude o cualquier práctica deshonesta.
6. Valores Corporativos
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Confianza: fundamento de toda relación ética.
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Responsabilidad: asumir las consecuencias de los actos propios.
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Justicia: actuar con equidad y respeto a los derechos de todos.
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Solidaridad: compromiso con el bienestar común.
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Innovación Ética: aplicar la tecnología de manera responsable.
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Compromiso Ambiental: promover prácticas sostenibles y de bajo impacto.
7. Conductas Éticas Esperadas
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Cumplir fielmente las normas, políticas internas y procedimientos.
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Administrar los recursos institucionales con probidad y eficiencia.
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Rechazar cualquier práctica que contravenga la ley o la ética.
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Denunciar irregularidades con responsabilidad y buena fe.
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Garantizar la confidencialidad de la información y los datos personales.
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Fomentar un ambiente laboral respetuoso, inclusivo y colaborativo.
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Priorizar la sostenibilidad en cada decisión estratégica.
8. Conductas No Aceptadas
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Participar en actos de corrupción, soborno o fraude.
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Usar la información interna para beneficio personal.
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Discriminar, acosar o vulnerar derechos fundamentales.
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Aceptar obsequios o beneficios que afecten la objetividad.
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Alterar registros financieros o informes de cumplimiento.
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Omitir la comunicación de riesgos o incumplimientos detectados.
9. Relaciones Éticas con los Grupos de Interés
Empleados
CASA IDEAS garantiza condiciones de trabajo dignas, seguras y justas. Promueve la igualdad de oportunidades, la meritocracia y el equilibrio entre la vida laboral y personal. El respeto mutuo y la empatía son principios no negociables.
Clientes
Se ofrece atención transparente, información clara y productos o servicios que respondan a los más altos estándares de calidad, sin prácticas engañosas ni cláusulas abusivas.
Proveedores
La selección se realiza bajo criterios objetivos, éticos y técnicos. Se exige adhesión al presente Código y cumplimiento de las normas de debida diligencia.
Accionistas y Aliados
Se asegura información veraz, completa y oportuna, así como un gobierno corporativo responsable.
Estado y Sociedad
CASA IDEAS mantiene relaciones transparentes con las autoridades y contribuye activamente al desarrollo sostenible, el respeto institucional y la prevención de la corrupción.
10. Prevención de Delitos Financieros y No Financieros
El Sistema Integral de Compliance de CASA IDEAS abarca la prevención, detección y respuesta frente a riesgos financieros (LA/FT/FPADM/CO/ST/F) y no financieros (acoso, abuso de autoridad, conflictos de interés, discriminación, violaciones a la privacidad, entre otros).
Se aplican procedimientos de:
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Debida diligencia de contrapartes.
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Monitoreo transaccional.
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Análisis de señales de alerta.
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Auditoría ética y verificación independiente.
Cada empleado es corresponsable de identificar riesgos y activar los mecanismos de reporte.
11. Conflictos de Interés
Un conflicto de interés se produce cuando los intereses personales interfieren con los institucionales.
Los colaboradores deberán:
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Declarar cualquier posible conflicto ante el Oficial de Cumplimiento.
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Abstenerse de participar en decisiones que los involucren.
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Evitar relaciones contractuales o familiares que afecten la objetividad.
12. Modelo Delphi de Decisiones Éticas
CASA IDEAS adopta el Modelo Delphi Ético, mediante el cual el equipo de expertos en cumplimiento, junto con el gerente y el líder del proceso, deliberan de forma estructurada para resolver dilemas éticos.
Este modelo permite decisiones informadas, trazables y coherentes con los valores institucionales y la sostenibilidad.
13. Canales Éticos y Protección al Denunciante
Canal principal: https://www.lineaetica.tech/denuncias/casa-ideas
Correo confidencial: oficialdecumplimiento@casaideas.com
Se garantiza:
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Anonimato y confidencialidad.
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Protección frente a represalias.
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Gestión documentada y seguimiento.
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Comunicación respetuosa y transparente.
14. Gobernanza Ética y Tres Líneas de Defensa
El sistema ético se sustenta en el modelo COSO ERM – Tres Líneas de Defensa:
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Primera Línea: líderes operativos y empleados responsables de aplicar controles.
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Segunda Línea: Oficial de Cumplimiento y equipo Delphi, encargados de supervisión y monitoreo.
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Tercera Línea: Auditoría Interna y Revisoría Fiscal, con independencia técnica.
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Método Delphi: Constituye un Comité de Ética y Cumplimiento, donde las decisiones se adoptan de manera colegiada entre el oficial de cumplimiento y su equipo de expertos, el gerente y el líder del proceso, con la participación o no del auditor interno o revisor fiscal con voz sin voto, siguiendo el Manual de Gestión de Dilemas de Cumplimiento y Éticos. Este comité funge como cuerpo asesor para la Junta Directiva o el máximo órgano social en los casos que requieran la toma de decisiones asociadas a riesgos extremos, garantizando independencia, integridad y trazabilidad institucional.
La Alta Dirección mantiene el “tono desde la cima”, asegurando que la ética impregne todas las decisiones corporativas.
15. Responsabilidad Digital y Ética Tecnológica
En la era de la información, CASA IDEAS asume la ética digital como una extensión de su cultura de cumplimiento.
Se exige:
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Protección de datos personales y confidenciales.
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Uso responsable de la inteligencia artificial y las tecnologías emergentes.
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Prohibición de manipulación de información, deepfakes o ciberacoso.
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Trazabilidad en sistemas automatizados y decisiones algorítmicas.
16. Sostenibilidad y Responsabilidad Social
CASA IDEAS integra la sostenibilidad como principio ético transversal.
Se compromete con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), promoviendo:
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Producción responsable y consumo ético.
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Reducción de impactos ambientales.
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Inclusión social y equidad de género.
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Proyectos comunitarios que generen valor compartido.
La ética ambiental se concibe como deber moral y estratégico.
17. Formación y Cultura del Cumplimiento
El cumplimiento se consolida mediante programas permanentes de capacitación, sensibilización y fortalecimiento de la cultura ética.
Cada año, CASA IDEAS desarrollará:
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Jornadas formativas sobre ética y transparencia.
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Simulacros de dilemas éticos y análisis de casos.
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Evaluaciones de clima ético y percepción de integridad.
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Actualización de manuales y políticas.
18. Medidas Correctivas y Sanciones
Toda infracción ética será evaluada con base en criterios de gravedad, intencionalidad y daño.
Clasificación:
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Leve: incumplimientos menores.
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Grave: reincidencia o ocultamiento.
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Muy grave: fraude, soborno, corrupción o lavado de activos.
Las medidas incluyen:
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Amonestaciones escritas.
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Suspensión o terminación de contrato.
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Denuncia penal ante autoridades.
19. Evaluación y Mejora Continua
El sistema ético será objeto de auditorías, autoevaluaciones y revisiones periódicas.
El Oficial de Cumplimiento y la Alta Dirección garantizarán la mejora continua y la actualización del presente Código, conforme a las mejores prácticas internacionales.
20. Compromiso Final
Actuar éticamente es un deber y un privilegio.
Cada colaborador de CASA IDEAS es embajador de la integridad y la sostenibilidad.
Este Código no es un límite, sino una guía para tomar decisiones correctas en escenarios complejos.
La ética es la esencia del cumplimiento; el cumplimiento es la garantía de la sostenibilidad.
“La confianza no se exige, se gana actuando con transparencia y coherencia.”
